O Linkana Financial Rating é uma classificação que avalia a saúde financeira de um fornecedor a partir de informações relativas ao CNPJ analisado.

Sua pontuação vai de 0 até 10, e é composta por três pilares de análise de risco: Financeiro, Fiscal e Trabalhista. O peso e itens a serem analisados em cada pilar podem variar e são ponderados a partir de parâmetros como porte e tempo de atuação da empresa.

O Linkana Financial Rating definitivo está disponível apenas para o PUF com Selo de Verificação, e para um perfil não verificado estará disponível apenas uma Linkana Financial Rating preliminar em seu lugar.

Caso o PUF não possua o Selo de Verificação, no lugar do Linkana Financial Rating será apresentado apenas um Linkana Financial Rating preliminar da empresa baseada nas informações disponíveis.

Os critérios de pontuação Linkana Financial Rating preliminar seguirão os mesmos parâmetros do Linkana Financial Rating, onde as informações indisponíveis ou não enviadas impactarão negativamente como pendências na classificação.

O Linkana Financial Rating possui 3 pilares de análise:

O pilar Fiscal analisa informações de tempo de atuação e porte da empresa, processos de recuperação judicial ou falência ou descumprimento de obrigações fiscais e tributárias que possam sinalizar fragilidade na capacidade da empresa de cumprir obrigações financeiras.

O pilar Fiscal possui quatro itens de análise:

Avalia eventual Situação de recuperação judicial, falência ou liquidação da empresa fornecedora. Normalmente, uma empresa que se encontra em alguma dessas situações está tentando se recuperar de graves problemas financeiros, ou já está insolvente.

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Avalia o cumprimento de obrigações fiscais federais e previdênciárias a partir da:

Empresas que não cumprem suas obrigações fiscais e trabalhistas estão sujeitas a multas, penalidades e litígios legais. Esses riscos podem afetar negativamente as finanças da empresa, aumentando suas despesas e potencialmente comprometendo sua estabilidade financeira.

Avalia o tempo de atuação da empresa como indicador de estabilidade financeira.

Em geral, empresas com menos tempo de mercado tendem a ter uma menor estabilidade financeira devido a certos desafios inerentes à sua fase inicial de desenvolvimento.

Avalia o porte da empresa como indicador de estabilidade financeira.

Em geral, micro e pequenas empresas tendem a enfrentar desafios financeiros proporcionalmente maiores e são mais frágeis em comparação a empresas maiores.

O pilar Financeiro analisa a saúde financeira da empresa por meio das informações de liquidez, endividamento, resultados operacionais e patrimoniais extraídos de seus demonstrativos financeiros e de seu histórico de crédito no mercado.

O pilar Financeiro possui três itens de análise:

Análise da capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de curto e longo prazo, bem como seu histórico de crédito, informações de inadimplência e eventuais protestos.

Avalia a capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de curto prazo.

Avalia a capacidade geral da empresa de cumprir todas as suas obrigações, tanto de curto quanto de longo prazo.

Avalia as garantias patrimonais da empresa para o cumprimento da totalidade de suas dívidas.

Avalia o risco de crédito da empresa de acordo com pontuação do SERASA 2.0.

Avalia a proporção de títulos protestados contra a empresa em relação seu passivo circulante.

Análise da composição do capital de terceiros e do capital próprio da empresa e sua capacidade de financiamento de suas atividades.

Avalia a proporção de passivos da empresa em relação aos ativos totais da empresa.

Avalia a proporção de passivos da empresa em relação ao patrimônio líquido da empresa, isto, a proporção de capital de terceiros em relação ao seu capital próprio.

Avalia a proporção de passivos exigíveis no curto prazo em relação aos passivos totais.

Avalia o nível de endividamento tributário inscrito em dívida ativa em relação aos passivos totais da empresa.

Análise dos resultados operacionais e patrimonais a empresa, bem como sua capacidade de geração de caixa.

Identifica a tendência de crescimento ou redução das vendas.

Identifica a tendência de crescimento ou redução do patrimônio e dos ativos da empresa.

Identifica a tendência de crescimento ou redução da disponibilidade de recursos para bancar despesas correntes.

O pilar Trabalhista analisa informações de processos, descumprimento de obrigações fiscais e trabalhistas e evolução de quadro de funcionários que possam sinalizar fragilidade na capacidade de cumprir obrigações financeiras, bem como risco de responsabilidade por potenciais passivos trabalhistas.

O pilar Trabalhista possui quatro itens de análise:

Avalia o cumprimento de obrigações fiscais a partir da análise das seguintes certidões:

Empresas que não cumprem suas obrigações trabalhistas estão sujeitas a multas, penalidades e litígios legais. Esses riscos podem afetar negativamente as finanças da empresa, aumentando suas despesas e potencialmente comprometendo sua estabilidade financeira

Avalia a quantidade de processos trabalhistas em curso contra a empresa em relação à quantidade de funcionários declarada em RAIS.

Um passivo trabalhista saudável é limitado a uma proporção máxima entre a quantidade de processos trabalhistas ativos e funcionários.

Avalia a evolução do quadro de funcionários de uma empresa a partir do comparativo das informações anuais declaradas na Relação Anual de Informações Sociais - RAIS.

Avalia o cumprimento de requisito de capital social mínimo para empresas com atividades de prestação de serviços a terceiros, de acordo com a Lei nº 6.019/1974.

O não cumprimento do requisito obrigatório de social mínimo pode acarretar em multas, além de sinalizar fragilidade financeira que pode resultar em responsabilização solidária do contratante em caso de falência.