Linkana Financial Rating

Entenda como funciona a pontuação de saúde financeira de uma empresa da Linkana!

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Escrito por Leo Cavalcanti
Atualizado há mais de uma semana

O que é o Linkana Financial Rating?

O Linkana Financial Rating é uma classificação que avalia a saúde financeira de um fornecedor a partir de informações relativas ao CNPJ analisado.

Qual é a importância do Linkana Financial Rating?

Indicadores financeiros sinalizam a situação e saúde econômica e de endividamento de uma empresa, baseada em informações públicas e privadas de sua atuação e operação.

A escolha de fornecedores com base em indicadores financeiros auxilia empresas a mitigar riscos de ser pego de surpresa com um fornecedor com dificuldades de entregar um produto ou serviço, ou até de ir a falência e não ser capaz de adimplir com suas obrigações contratuais.

Quais os benefícios do Linkana Financial Rating?

O Linkana Financial Rating padronizar o processo de gestão e análise de riscos financeiros de fornecedores, com a criação de uma pontuação única para atestar a saúde financeira da empresa no mercado.

A pontuação envolve não só informações de demonstrativos financeiros da empresa, mas também informações relacionada a porte, regularidade fiscal e passivos trabalhistas. Quanto maior a pontuação em cada pilar, melhor a saúde financeira e menor o risco operacional de contratar ou manter aquela empresa em sua base de fornecimento.

Como o Linkana Financial Rating é calculado?

Sua pontuação vai de 0 até 10, e é composta por três pilares de análise de risco: Financeiro, Fiscal e Trabalhista. O peso e itens a serem analisados em cada pilar podem variar e são ponderados a partir de parâmetros como porte e tempo de atuação da empresa.

Classificação e sugestões de ações

  • 9.0-10 (Excelente) → Aprovação ou manutenção do fornecedor.

  • 7.0-8.9 (Bom) → Aprovação ou manutenção do fornecedor, com eventual pedido de correção ou esclarecimento das pendências encontradas.

  • 4.0-6.9 (Preocupante) → Pedido de esclarecimentos e eventual plano de ação para correção das pendências encontradas, sob pena de reprovação ou bloqueio.

  • 0.0-3.9 (Crítico) → Reprovação ou bloqueio do fornecedor.

Pilares

1. FISCAL (25%)

I. Situação falimentar (zera o pilar)

II. Regularidade fiscal (25%)

III. Tempo de atuação (25%)

IV. Porte (50%)

2. FINANCEIRO (60%)

I. Situação Financeira (75%)

  • Liquidez Corrente (30%)

  • Liquidez Geral (10%)

  • Solvência Geral (10%)

  • Risco de Crédito (20%)

  • Índice de Protestos (5%)

II. Estrutura de Capital (17,5%)

  • Endividamento Geral (5%)

  • Endividamento com Terceiros (5%)

  • Composição do Endividamento (5%)

  • Endividamento Tributário Ativo (2,5%)

III. Situação Econômica (7,5%)

  • Evolução da Receita Bruta (2,5%)

  • Evolução do Capital de Giro (2,5%)

  • Evolução do Patrimônio Líquido (2,5%)

3. TRABALHISTA (15%)

I. Regularidade trabalhista (30%)

II. Passivos trabalhistas (50%)

III. Quadro de funcionários (20%)

IV. Capital social mínimo (zera o pilar)

O Linkana Financial Rating definitivo está disponível apenas para o PUF com Selo de Verificação, e para um perfil não verificado estará disponível apenas uma Linkana Financial Rating preliminar em seu lugar.

O que é o Linkana Financial Rating preliminar?

Caso o PUF não possua o Selo de Verificação, no lugar do Linkana Financial Rating será apresentado apenas um Linkana Financial Rating preliminar da empresa baseada nas informações disponíveis.

Os critérios de pontuação Linkana Financial Rating preliminar seguirão os mesmos parâmetros do Linkana Financial Rating, onde as informações indisponíveis ou não enviadas impactarão negativamente como pendências na classificação.

O que compõe o Linkana Financial Rating?

O Linkana Financial Rating possui 3 pilares de análise:

1. FISCAL

O pilar Fiscal analisa informações de tempo de atuação e porte da empresa, processos de recuperação judicial ou falência ou descumprimento de obrigações fiscais e tributárias que possam sinalizar fragilidade na capacidade da empresa de cumprir obrigações financeiras.

O pilar Fiscal possui quatro itens de análise:

I. Situação Falimentar

Avalia eventual Situação de recuperação judicial, falência ou liquidação da empresa fornecedora. Normalmente, uma empresa que se encontra em alguma dessas situações está tentando se recuperar de graves problemas financeiros, ou já está insolvente.

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II. Regularidade Fiscal (depende de homologação)

Avalia o cumprimento de obrigações fiscais federais e previdênciárias a partir da:

  1. Certidão de Débitos Relativos a Créditos Tributários Federais e à Dívida Ativa da União

Empresas que não cumprem suas obrigações fiscais e trabalhistas estão sujeitas a multas, penalidades e litígios legais. Esses riscos podem afetar negativamente as finanças da empresa, aumentando suas despesas e potencialmente comprometendo sua estabilidade financeira.

III. Tempo de Atuação

Avalia o tempo de atuação da empresa como indicador de estabilidade financeira.

Em geral, empresas com menos tempo de mercado tendem a ter uma menor estabilidade financeira devido a certos desafios inerentes à sua fase inicial de desenvolvimento.

IV. Porte

Avalia o porte da empresa como indicador de estabilidade financeira.

Em geral, micro e pequenas empresas tendem a enfrentar desafios financeiros proporcionalmente maiores e são mais frágeis em comparação a empresas maiores.


2. FINANCEIRO

O pilar Financeiro analisa a saúde financeira da empresa por meio das informações de liquidez, endividamento, resultados operacionais e patrimoniais extraídos de seus demonstrativos financeiros e de seu histórico de crédito no mercado.

O pilar Financeiro possui três itens de análise:

I. Situação Financeira (depende de homologação)

Análise da capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de curto e longo prazo, bem como seu histórico de crédito, informações de inadimplência e eventuais protestos.

Avalia a capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de curto prazo.

Avalia a capacidade geral da empresa de cumprir todas as suas obrigações, tanto de curto quanto de longo prazo.

Avalia as garantias patrimonais da empresa para o cumprimento da totalidade de suas dívidas.

Avalia o risco de crédito da empresa de acordo com pontuação do SERASA 2.0.

Avalia a proporção de títulos protestados contra a empresa em relação seu passivo circulante.

II. Estrutura de Capital (depende de homologação)

Análise da composição do capital de terceiros e do capital próprio da empresa e sua capacidade de financiamento de suas atividades.

Avalia a proporção de passivos da empresa em relação aos ativos totais da empresa.

Avalia a proporção de passivos da empresa em relação ao patrimônio líquido da empresa, isto, a proporção de capital de terceiros em relação ao seu capital próprio.

Avalia a proporção de passivos exigíveis no curto prazo em relação aos passivos totais.

Avalia o nível de endividamento tributário inscrito em dívida ativa em relação aos passivos totais da empresa.

III. Situação Econômica (depende de homologação)

Análise dos resultados operacionais e patrimonais a empresa, bem como sua capacidade de geração de caixa.

Evolução da Receita Bruta

Identifica a tendência de crescimento ou redução das vendas.

Evolução do Patrimônio Líquido

Identifica a tendência de crescimento ou redução do patrimônio e dos ativos da empresa.

Evolução do Capital de Giro

Identifica a tendência de crescimento ou redução da disponibilidade de recursos para bancar despesas correntes.


3. TRABALHISTA

O pilar Trabalhista analisa informações de processos, descumprimento de obrigações fiscais e trabalhistas e evolução de quadro de funcionários que possam sinalizar fragilidade na capacidade de cumprir obrigações financeiras, bem como risco de responsabilidade por potenciais passivos trabalhistas.

O pilar Trabalhista possui quatro itens de análise:

I. Regularidade Trabalhista (depende de homologação)

Avalia o cumprimento de obrigações fiscais a partir da análise das seguintes certidões:

  1. Certidão Negativa de Débitos Trabalhistas

  2. Certificado de Regularidade do FGTS - CRF

Empresas que não cumprem suas obrigações trabalhistas estão sujeitas a multas, penalidades e litígios legais. Esses riscos podem afetar negativamente as finanças da empresa, aumentando suas despesas e potencialmente comprometendo sua estabilidade financeira

II. Passivos Trabalhistas (depende de homologação)

Avalia a quantidade de processos trabalhistas em curso contra a empresa em relação à quantidade de funcionários declarada em RAIS.

Um passivo trabalhista saudável é limitado a uma proporção máxima entre a quantidade de processos trabalhistas ativos e funcionários.

III. Quadro de Funcionários

Avalia a evolução do quadro de funcionários de uma empresa a partir do comparativo das informações anuais declaradas na Relação Anual de Informações Sociais - RAIS.

IV. Capital Social Mínimo

Avalia o cumprimento de requisito de capital social mínimo para empresas com atividades de prestação de serviços a terceiros, de acordo com a Lei nº 6.019/1974.

O não cumprimento do requisito obrigatório de social mínimo pode acarretar em multas, além de sinalizar fragilidade financeira que pode resultar em responsabilização solidária do contratante em caso de falência.

Atualizações do Linkana Financial Rating

O Linkana Financial Rating de uma empresa é atualizado semanalmente.

Modificações da metodologia do Linkana ESG Rating

A Linkana poderá modificar o Linkana Financial Rating a qualquer momento, com a modificação ou inclusão de novos itens, bem como alteração dos pesos da composição do cálculo.

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